Реновация горного оборудования.

Покупка оборудования — важная часть расходов в горной промышленности.

Согласно данным статистического бюро «Stat-USA/Internet», ежегодные затраты на покупку горного оборудования в Австралии достигают 9 млрд долл. США. Из них 70 % оборудование, закупленное по импорту, его доля, по прогнозам, вырастет на 7 % в год.

Поскольку капиталовложения в горную промышленность Австралии составляют около 15 % мировых капиталовложений в эту отрасль, можно предположить, что на покупку горного оборудования тратится в мире не менее 50 млрд долл.

 Считая, что общие затраты на строительство в горной промышленности в 2003 г. достигли 100 млрд долл. (включая НИОКР, разведочные работы, подготовительные работы, эксплуатационные расходы, корпоративные затраты), покупка оборудования составляет около 50 % всех расходов на добычу полезных ископаемых. Единичная стоимость оборудования становится все выше, поэтому методы финансирования его закупок имеют большое значение.

Методы оплаты приоритетной техники

Существуют три способа приобретения машин: простая покупка (outright acquisition); покупка в рассрочку (hire purchase); прокат или аренда машин (leasing).

Простая покупка осуществляется после переговоров, выдачи заказа, заключения контракта об условиях платежа (отсроченного или с частичным погашением всей суммы). Чаще всего оплата производится в форме кредита, который фирма берет где-либо специально для приобретения оборудования, причем кредит может быть в виде наличных денег. Кредит не влияет на основные фонды фирмы.

Покупка в рассрочку — это метод покупки товара, когда покупатель вступает в обладание им при уплате первого взноса его стоимости и становится собственником после выплаты всех согласованных по срокам взносов. Он отличается от договора о прокате (лизинга), где клиент до истечения срока договора никогда не становится собственником товара. Покупка в рассрочку часто связана с участием третьей стороны в качестве финансовой компании. Продавец товаров продает их такой компании, которая и заключает с клиентом договор о покупке в рассрочку. Это так называемая «финансовая аренда» (financial lease) — традиционный метод финансирования покупки нового оборудования, когда нет ограничений на капитальные затраты, а выплата за оборудование производится из оборотных средств (cash flow). Оборудование приобретается на определенный период времени, после окончания которого оно может быть куплено в собственность, либо рассрочка может быть продлена. При этом методе весь риск берет на себя покупатель, он должен выполнять все условия соглашения.

Прокат [лизинг) — это использование машин, но без обязательств покупать машину после ее использования. Прокат осуществляется для того, чтобы избежать капитальных затрат, связанных с приобретением машины в собственность. Плата за прокат часто ведется из доходов, полученных при эксплуатации арендованного оборудования. В этом случае арендованное оборудование является активом арендующей компании. Риск финансовых потерь из-за плохого состояния машины здесь небольшой, поскольку машина возвращается владельцу.

Лизинг машин — это экономия на начальной сумме оплаты, хотя окончательная стоимость оказывается выше, чем при простой покупке, поскольку риск принимает на себя продавец. При этом пользователь не получает выгод от повышения цен на машину. Лизинг имеет преимущества для бухгалтерского учета. Стоимость выплат за лизинг не включается в балансовый отчет, она улучшает финансовые показатели. Некоторые лизинговые соглашения предусматривают эти затраты как эксплуатационные расходы, как часть основных фондов (капитализации) или как расходы на амортизацию. Прокат может быть на срок не более 75 % от ресурса машины.

Лизинг рекомендуется в следующих случаях: когда оборудование требуется на небольшой срок (менее двух лет); когда есть опасность, что оборудование быстро морально устареет; когда пользователь не хочет платить налог за покупку; в случаях, когда пользователь не может позволить себе капитальные издержки. После окончания срока лизинга арендатор имеет следующий выбор: он может купить машину по рыночной или заранее оговоренной цене; продлить аренду; взять новую модель, более современную, на тех же условиях.

Разновидностью лизинга является рента — краткосрочная аренда, часто сроком на один-два месяца. Некоторые компании разрешают горнодобывающим предприятиям использовать их буровые станки (или другие машины) на условиях месячной аренды, чтобы проверить их работоспособность в новых условиях. Если машины покажут хорошие результаты, аренда продлевается или принимается решение о покупке машины.

Страхование оборудования

Страховые компании также играют свою роль в горном деле. При страховании оборудования принимается во внимание такой показатель, как остаточная стоимость (residual value). Эта часть может стать предметом гарантии.

Например, организация Австрало-Азиатский Комитет по контролю за неучтенной стоимостью активов (Australasian Asset Residual Management — AARM) предлагает фирмам скупать у них оборудование по гарантированной цене после истечения срока аренды при условии, что выполнялись правила эксплуатации и обслуживания. За операцию взимаются небольшие комиссионные для покрытия административных расходов. Организация AARM затем продает это оборудование на рынке подержанных машин.

В США имеется своя организация «Американское Общество Оценщиков» (American Society of Appraisers — ASA), которая занимается оценкой оборудования, выставленного на продажу, например, при ликвидации и банкротстве компаний. Специалисты этой организации определяют рыночную стоимость оборудования не только на период оценки, но и на будущие периоды, с учетом износа и амортизации техники. Фирма «Global Equipment» предлагает гарантии остаточной стоимости машин по окончании срока лизинга. Гарантия позволяет поддерживать рыночную стоимость машин и способствует продолжению их использования.

Финансирование закупок оборудования

Имеется три типа организаций, которые могут финансировать покупку оборудования:

заводы — производители машин;

посредники, в основном финансовые и частично юридические организации;

национальные и международные торговые агентства.

Большинство заводов при продаже машин предоставляют какие-то финансовые льготы, привлекая часто сторонние финансовые организации. Многие машиностроительные компании создали специальные подразделения для финансирования клиентов — покупателей машин. Например, фирма «Atlas Copco» создала еще в 1999 г. филиалы «Atlas Сорсо Customer Finance» в США и Швеции, которые предлагают кредиты покупателям машин. Фирма «Sandvik Treasury NAFTA» предоставляет финансирование покупателям буровых станков, дробилок и подземных горношахтных машин на условиях лизинга, с рассрочкой выплат от 24 до 60 мес. Финансовый отдел фирмы «Terex» — «Financial Services» — также предлагает покупателям всяческие льготные кредиты. Фирмы «Komatsu Group» и «Caterpillar Financial Services Corp.» («CFSC») финансируют горнодобывающие компании, которые прио¬бретают у них большие партии самосвалов и экскаваторов. Последняя из этих фирм — «CFSC» — недавно выделила 900 млн долл. на развитие золотодобывающего комбината «Купол» на Чукотке, в России. Уже выделен транш в сумме 120 млн долл. при посредстве банков «Bayerische Hypo» и «Vereinsbank».

Специалисты считают, что такая практика позволяет увеличить объем продаж оборудования на 10 %.
Компании-посредники предлагают финансовые услуги целенаправленно, специально для приобретения оборудования. Услуги таких организаций могут включать оформление товарной документации, ведение переговоров, представительство, создание синдикатов для арендования оборудования, консультации по налоговому законодательству. Например, фирма «Lobraus» организует экспорт большегрузных самосвалов и шин с заводов «БелАЗ» и «Белшина» (Беларусь) на горнодобывающие предприятия Бразилии. Фирма «Lobraus» выплачивает поставщикам аванс сразу, после того как получен заказ на покупку. После по¬ставки оборудования на место использования, фирма получает от покупателя деньги за оборудование, а также комиссионные. Другие лизинговые компании «GE Canada Equipment Financing» (Канада), «CIT Group Inc.» (США), «Standard Bank Vehicle» (ЮАР), «Baker Donelson, Bearman, Caldwell & Ber-kowitz» (США) обеспечивают не только приобретение на прокат оборудования в кредит, но предоставляют услуги по эксплуатации, ремонту, оценке амортизации и помогают даже потом перепродать оборудование другим пользователям. Они быстро и без задержек выдают кредит в сумме до 250 тыс. долл., при этом они согласны на любую форму погашения кредита. Фирма «Hoss Equipment Co.», кроме лизинга, выступает одновременно в качестве дилера, посредника по продаже нового оборудования, производимого машиностроительными компаниями «Terex, Link Belt», «O&K», «Unit Rig», «Klein and Payhauler».

Горнодобывающие компании нередко могут пользоваться источниками государственного финансирования. Например, во Франции существует программа под названием «Girardin Act», которая предусматривает налоговые льготы для компаний, занимающихся добычей полезных ископаемых на территориях за пределами Европы. Фирма «Inco Ltd.» сэкономила 130 млн долл., закупив оборудование в рамках этой программы.

Большинство развивающихся стран имеют так называемые Экспортные кредитные агентства (Export Credit Agency), предоставляющие кредиты экспортирующим компаниям. Канадское агентство такого рода («EDC») работает как кредитный банк, выдавая займы под проценты и собирая гонорары за страховку сумм. Именно эта организация предоставила 120 млн долл. для рудника «Купол» на Чукотке. Американский экспортно-импортный банк в 2001 г. предоставил заем в сумме 91,5 млн долл. российской компании «АЛРОСА» для приобретения обогатительного и силового оборудования для рудника «Нюрба» в Сибири. Этот же банк предоставляет кредиты и другим горным предприятиям в других странах.

Фирма «International Finance Corp.» за последние годы вложила около 1 млрд долл. в развитие 100 горнодобывающих компаний мира, в том числе в Кыргызстане, Таджикистане, Узбекистане, Казахстане. Европейский Банк Реконструкции и Развития в 2002 г. выделил 12 млн долл. на приобретение российскими предприятиями машин и оборудования фирмы «Caterpillar». Это свидетельствует об экономической экспансии Запада в страны СНГ.
(Mining Magazine. — 2005. — November. — P. 31-32)

Горный Мир №1/2006г.